|
Télécharger l'ensemble des budgets prévisionnels
|
Pour faciliter l'analyse et la gestion de l'ensemble hétérogène, celui-ci est subdivisé en entités distinctes plus homogènes dotées d'un fonction spécifique. Chaque entité constitue un centre de coût qui peut être client et/ou fournisseur d'autres centres de coût. Ainsi le service "bâtiment" a pour fonction de gérer et de louer des locaux aux fonctions utilisatrices. Les centres de coût sont en l'occurence:
- gestion du bâtiment
- médiathèque-ludothèque
- caféteria-expositions-animation
- relais multimedia
- salle de réunion commune
Les autres usagers (espace "petite enfance", accueil social UT, EREF, associations) ne sont pris en compte qu'en tant que locataires extérieurs de locaux.
A voir:
- Relais PMI et accueil social UT intégrés dans la gestion de la CC ou clients externes ?
C'est un principe de gestion qui date un peu certes, mais qui reste quand même judicieux. Plutôt que de gérer le Relais comme un ensemble indivis, il apparait préférable d'instituer la division en "centres de coût" comme modèle de gestion et de traiter chaque fonction spécifique comme une entiété distincte dotée d'un budget et d'une gestion distincts. Cela pourrait se concrétiser sous forme de conventions de délégations spécifiques pour chaque fonction. Ainsi, si l'une des fonction venait à traverser une crise, les autres seraient relativement préservées, ce qui diminuerait d'autant l'ampleur de la crise et faciliterait sa solution.
A voir:
- ?
Plutôt que chaque entité fasse sa comptabilité et sa gestion, de manière pas forcément coordonnée avec les autres, notamment en termes de délais, il apparait préférable de confier la gestion à un service plus spécialisé dans cette fonction, en l'occurence le Centre de Services, avec obligation pour celui-ci de tenir et de rediffuser un tableau de bord mensuel qui résume clairement la situation de chaque entité ainsi que celle de l'ensemble (-> entités intéressées + administrateurs CC) . Ce dispositif a comme avantages:
- homogénéïté de la gestion -> vision à la fois modulaire et synoptique
- contrôle permanent des éventuels dérapages -> résolutions rapides
- possibilité de solution plus globale si nécessaire
- chacun fait ce pour quoi il est plus qualifié
A voir:
- ?
Les budgets doivent permettre aux financeurs de distinguer les éléments sur lesquels sont basés leurs critères d'octroi de financement.
DLL:
- budget d'investissement du bâtiment
- budget d'investissement en mobilier
- budget d'investissement en équipement informatique de la médiathèque
- budget de fonctionnement de l'ensemble sur 3 ans
CNL:
- mise en évidence du poste "acquisitions" et du poste "financement CNL" dans les budgets de fonctionnement
A voir:
- DLL: budgets d'investissement distincts ou budget global distinguant les différents postes ?